けど、税金の計算どうしたらいいの？
ぼくは2017年より、
- 暗号資産
に触れ始めました。
さらに去年あたりから、本格的に活動しています。
そこで身につけた知識を、このブログに まとめる。
それだけでなく、
- ゲーム
- トレード
- ウォーキング
などによって、利益を得ている状況です。
しかし、ここで気になることが１点。
それは、
- 税金をどのように計算すればいいか？
ということ。
もちろんゲットした利益。
こちらに対し、税金が かかります。
そこで調べた結果…
ある１つの結論に たどり着きました。
- では、どういった結論か？
ご紹介いたします！
口座開設から各種手数料まで全部０円！
2022年時点で予期していた円安対策にも！
現状は「雑所得」として計算する
まず、暗号資産でゲットした利益。
こちらは「雑所得」扱いに なります。
給与所得などと合算して計算する、
- 累進課税
です。
税率は、以下の表を参考に。
| 所得金額 | 税率 | 控除額 |
| 1,000〜1,949,000円 | ５％ | ０円 |
| 1,950,000〜3,299,000円 | 10％ | 97,500円 |
| 3,300,000〜6,949,000円 | 20％ | 427,500円 |
| 6,950,000〜8,999,000円 | 23％ | 636,000円 |
| 9,000,000〜17,999,000円 | 33％ | 1,536,000円 |
| 18,000,000〜39,999,000円 | 40％ | 2,796,000円 |
| 40,000,000円以上 | 45％ | 4,796,000円 |
そして計算例。
それは、以下のように なります。
例として、給与所得が500万円で仮想通貨の利益が300万円の場合、所得税がいくらになるのか計算してみましょう。
▼給与所得にかかる税金
給与所得500万円に仮想通貨の利益が300万円加わり、所得合計は800万円に。
基礎控除38万円を最低限考慮すると、下記の税金を支払う必要があります。
(800万円－38万円)×0.23-(控除)63万6000円＝111万6,600円
※他にも控除がある場合は減額されます。
引用元：仮想通貨で出た利益は雑所得に。税金の計算方法と確定申告は？ | 経営者から担当者にまで役立つバックオフィス基礎知識 | クラウド会計ソフト freee
これに加え、
- 住民税10％
が かかることも忘れずに。
稼ぎすぎると「半分以上」取られてしまうんですよね…笑
ちょっと多めに見積もることがカギ！
ところで、その合計金額。
- 一体どのように出せばいいのか？
それは日々、メモしていくしかありません。
１日あたりに得た、
- 利益
- 損失
- 経費
など。
すべて事細かに計算しておく必要が あります。
余分な税金を取られたくなければ。
逆に、
少しくらいなら全然OK！
という方。
だいたいの金額でメモしておけば大丈夫。
なので結論、
- 毎日のメモは必要。
- ちょっと税金が高くなってもイイなら、だいたいでOK。
- 年の途中であれば、今までのは一気に多めに見積もるしかない。
ということです。
ぼくは専用のGoogleスプレッドシートを作成し、ちょい切り上げでメモしています！
世界最大級の取引所でトレードしよう！
税理士さんによる見解をシェア
さて、この結論。
いろいろ調べていく中で、
- 多くの税理士さん
が取り上げていました。
きちんと計算したいけど、お手上げな部分も あるみたい…笑
ぼくも最近、
- Step
というものを始めました。
STEPNとは異なる上、報酬も少ないほうですが…
毎日ゲットできるものです。
ただ それは、
- BNB（バイナンスコイン）
で入ってきます。
しかも「小数点以下」で。
そのため、どちらかと言うと面倒というより、
- 正確な計算は不可。
という状況。
だからこそ、いろいろ切り上げて計算しています。
しかし、やはり不安要素も あります。
そんなとき、以下のツイートを発見しました。
私自身は暗号資産の税金に税理士として
— おかもドバイ移住と税金 (@kyamoto5) May 2, 2022
2017年頃からかかわっており、
その過程で
・通常の税務署調査
・某通貨プレセール組の国税調査
・特捜の検察対応
など割と幅広く経験してきました。（2/10）
①について、
— おかもドバイ移住と税金 (@kyamoto5) May 2, 2022
STEPNなどでもそうですが
何月何日何時何分何秒のGSTの時価を使うのか
などという超具体的な指針は
国税庁も示しようがないですし、
利確対象としてのSOLやUSDCも
常に価格変動します。
これらを100%完璧正確に計算することは、
国税庁であっても不可能なわけです（4/10）
②言われたら直すも有効
— おかもドバイ移住と税金 (@kyamoto5) May 2, 2022
税務署は税金が適切に申告・納税されているかを
判断するところなので、
逆にいえば間違っていたとしても
悪意性がなければ延滞税や過少申告加算税を
払えばそれで解決します。
行政指導として延滞税等を
かからなくしてくれるケースもあります（6/10）
④利益がデカい場合だけ注意
— おかもドバイ移住と税金 (@kyamoto5) May 2, 2022
ここでいう「デカい」とは所説ありますが
個人的に納税額が3000万円を超えるような場合は
特に慎重になるべきと思います
というのもお金を払えば終わる場合と
お金を払って終わらない場合があるからです（8/10）
ですので結論としては、
— おかもドバイ移住と税金 (@kyamoto5) May 2, 2022
・決めたルール通りに処理する️
・もし調査で指摘されたらきちんと説明して直すところは直す
・不安なら全額円転か多めに納税しておく
・納税額が多い人は時間余裕もって税理士と相談
となります（ここまで書いて当然の結論になってしまうことに気づく）（10/10）
こういった有益な情報をタイムリーに手に入れられるTwitterは、やはり最強ツールですね！
ステーキングは年末に「円転」すべし
以上、この記事の内容を３行で まとめると、
- 暗号資産により得た利益は「雑所得」扱いで、累進課税・住民税に注意。
- １日あたりに得た「利益・損失・経費」などを、すべて事細かに計算しておく必要アリ。
- ちょっとくらい税金が多くなってもイイなら高く見積もり、だいたいで記録するのもOK。
でしたが、いかがだったでしょうか？
ちなみに最近、
- ステーキング
も、新たに開始しました。
ステーキング：その通貨を保有、もしくは預け入れることによって、報酬を得られる仕組み。
その計算は もっと面倒で、
- 報酬として受け取ったタイミング。
- 利確時に値上がりしていた場合。
に「利益分」に対して課税されます。
まさかの２回。
しかも、円に換えていなくても税金を取られます。
だから今まで、なかなか手が出せなかった…笑
これを１回で済ませる方法。
それは、
- 年末に円転すること。
です。
必ず「利益分」に対して課税されます。
ならば、
- はじめに支払った金額。
- 最終的な合計金額。
の２つが分かっていればいい。
後者から前者を引けば、カンタンに計算できるので。
このことを知っていれば…
安心して暗号資産に触れられるはず。
ぜひ周りの方へシェアしてあげてくださいね！
口座開設から各種手数料まで全部０円！
最後まで お読みいただき、ありがとうございました！
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フリーランスの強い味方！
よしっ、暗号資産を稼げた！